Extrato do Simples Nacional: como tirar em 5 passos simples

O regime tributário Simples Nacional é um regime simplificado de apuração de impostos. Mas, apesar de simples, é preciso saber os detalhes no momento da geração das guias de pagamento e relatórios, como o extrato do Simples Nacional, a fim de não gerar informações erradas ou fora da competência. 

Assim, para te ajudar a emitir o extrato do Simples Nacional, este texto traz os passos e os detalhes para geração desse documento tão importante para o empresário.

O que é o extrato do Simples Nacional CNPJ?

O Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional – Declaratório  (PGDAS-D) é onde se declara todo o faturamento da empresa em determinado mês. 

O PGDAS é um documento com caráter declaratório, sendo considerado como uma confissão de dívida. Por esse motivo, é preciso ficar atento na hora de informar os valores para a geração desse documento. 

Além disso, o PGDAS tem prazo de geração e entrega até o dia 20 do mês subsequente ao fato gerador. 

Como faço para tirar um extrato do Simples Nacional?

Como já mencionado, o extrato do Simples Nacional deve ser gerado por meio do PGDAS-D. A seguir, confira o passo a passo para realizar essa operação:

• Acesse o PGDAS-D por meio do Certificado Digital ou do Código de Acesso Simples Nacional:

• Selecione a opção de acesso se por Código de Acesso ou Acesso via Ecac (certificado digital necessário):

• Selecione a opção Cálculo e Declarações:

• Selecione a opção “Declaração Mensal” e clique em “Consultar declarações”:

• Digite o ano-calendário desejado e clique no ícone imprimir em “Declaração”:

Como saber se o Simples Nacional foi pago?

Manter os impostos pagos faz parte da rotina de todo departamento fiscal. Por sua vez, para verificar a quitação dos tributos apurados por meio da guia de recolhimento PGDAS, é só acessar o Portal do Simples Nacional, ou através do acesso via e-CAC. 

Os dois sites têm segurança jurídica para a emissão dos comprovantes de recolhimento. Outro aspecto importante é que, acessando os pagamentos através do Portal do Simples Nacional ou pelo e-CAC, é possível imprimir todos os comprovantes de pagamento para seu arquivo. A seguir, confira como utilizar essas duas formas de consulta do PGDAS:

• 1.Acesso via Simples Nacional

• Portal do Simples Nacional;
• Opção PGDAS-D – Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional – Declaratório;
• Acesso via certificado digital ou código de acesso;
• Opção “Débitos”; 
• Depois, selecione a alternativa “Consultar/Gerar DAS”, em que será possível conferir a lista completa dos débitos da empresa junto à Receita Federal daquele período consultado.

• 2.Acesso via e-CAC

• Acesse o e-CAC;
• O acesso poderá ser via código de acesso ou pelo certificado digital;
• Opção – “Pagamentos e Parcelamentos”;
• Opção “Consulta Comprovante de Pagamento – DARF, DAS, DAE e DJE”;
• Selecione a opção “DAS” e acesse a lista que contém todos os seus pagamentos.

• Como emitir o PGDAS

Confira como se deve emitir esse documento:

1. Acessar a página do Simples Nacional;
2. Clicar em “PGDAS-D e DEFIS”;
3. Acessar o sistema com seu código de acesso ou com o certificado digital;
4. Selecione a opção “Regime de Apuração” e, em seguida, clicar no botão “optar”;
5. Escolha a opção “Regime de Apuração de Receitas” e indique o ano-base da emissão;
6. Escolha qual é o regime escolhido de apuração: se é regime de competência ou regime de caixa;
7. Salvar Demonstrativo.

Tributos que compõem o PGDAS

O PGDAS é o Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional que todas as empresas enquadradas no regime tributário Simples Nacional utilizam para gerar e apurar a guia de recolhimento dos impostos devidos, dentro dos limites estabelecidos pela legislação e conforme suas operações. 

Nesse sentido, os impostos que são contemplados na guia de recolhimento são:

• ICMS – Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação;
• ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza;
• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• CPP – Contribuição Patronal Previdenciária;
• PIS – Programa de Integração Social;
• IRPJ – Imposto de Renda de Pessoa Jurídica;
• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados. 

O que fazer se eu for notificado sobre a exclusão do Simples Nacional?

A exclusão das empresas do regime tributário do Simples Nacional ocorre devido à falta de aderência à alguma condição necessária para esse tipo simplificado de regime tributário. 

Nessas situações, a empresa terá que migrar obrigatoriamente para outro regime tributário, como Lucro Presumido ou Lucro Real. O prazo estipulado pela lei para a exclusão do Simples Nacional é sempre no dia 31 de janeiro. Ou seja, a empresa que não regularizar a sua situação até essa data é excluída automaticamente do regime tributário naquele ano. 

Ao receber uma notificação de exclusão do Simples Nacional, verifique imediatamente o prazo indicado no comunicado, pois a legislação permite a regularização das pendências até 31 de janeiro do ano-calendário seguinte, evitando a exclusão automática do regime.

Conclui-se que, apesar do regime tributário Simples Nacional ter benefícios e simplificação tributária, é importante saber os detalhes práticos no dia a dia. A utilização do PGDAS e dos relatórios, bem como a opção de consulta das guias de recolhimento quitadas podem ser excelentes ferramentas de controle do contador e do empresário.